Семьям с детьми введут «налоговый кешбэк».

В России семьям с детьми введут «налоговый кешбэк». С 2026 года в России появится семейная налоговая выплата для россиян с низкими доходами. Это будет выплата, равная НДФЛ, рассчитанному по ставке 7% с облагаемых доходов. Первые выплаты можно будет получить в 2026 году, предъявив справку НДФЛ за 2025 год. Основные условия: семья должна проживать в России, а родители — иметь официальный доход и статус налоговых резидентов. 

Семьи с детьми смогут возвращать 7 из 13 процентов уплаченного за предыдущий год налога на доходы физических лиц (НДФЛ). 

Что такое семейная налоговая выплата

Семейная налоговая выплата — это новая льгота, которая позволит некоторым россиянам сэкономить на НДФЛ. Получить ее смогут семьи, которые воспитывают двух и более детей, но только если их среднедушевой доход не превышает полуторакратную величину прожиточного минимума.

Новая льгота уже получила запоминающееся название в СМИ — «налоговый кешбэк». Выплачивать ее будет Социальный фонд России (СФР) из бюджета.

Работать выплата будет следующим образом:

• в течение года семья платит НДФЛ по стандартной ставке 13 процентов;
• по итогам года родители пишут заявление на перерасчет НДФЛ по ставке шесть процентов, если их доход за этот налоговый период не превысил установленную норму;
• излишне удержанные средства (семь процентов НДФЛ) вернут родителям на счет.

Кто может получить семейную налоговую выплату

Семья должна отвечать определенным критериям, которые будут учитываться при определении права на получение «налогового кешбэка».

Условия для получения выплаты

• Рассчитывать на выплату могут родители, усыновители или опекуны, у которых есть российское гражданство.
• Все члены семьи постоянно проживают на территории страны и являются налоговыми резидентами РФ.
• Родители должны получать белую зарплату, которая облагается НДФЛ.
• В семье воспитывается как минимум два ребенка, которым еще не исполнилось 18 лет (23 года, если они учатся на очном отделении в высшем или среднем учебном заведении).
• Среднедушевой доход семьи не должен превышать 1,5 прожиточного минимума, который установлен в регионе, где они зарегистрированы (постоянно или временно) или проживают фактически. Расчеты проводят на основе данных за предыдущий год: если родители подали заявление на выплату в 2026-м, учитывать будут прожиточный минимум, который действовал в 2025-м.
• При назначении выплат также будет учитываться наличие у семьи недвижимого и движимого имущества. Однако как именно — пока неизвестно.

«Налоговый кешбэк» положен каждому родителю — подать заявление могут сразу и отец, и мать детей, даже если он или она живет от них отдельно. Главное, чтобы не было задолженности по уплате алиментов, если они назначены: в противном случае в выплате откажут.

Как рассчитать доход семьи для выплаты

Чтобы понять, есть ли у вашей семьи право на получение выплаты, нужно сравнить доход на каждого члена семьи с 1,5 прожиточного минимума на душу населения в вашем регионе. Если доход меньше, то вы можете рассчитывать на выплату.

В 2025 году прожиточный минимум на душу населения в целом по стране составит 17 733 рубля, для трудоспособного населения — 19 329 рублей. Для детей и пенсионеров суммы чуть ниже — 17 201 рубль и 15 250 рублей соответственно.

Определить размер среднедушевого дохода семьи можно по формуле.

Доход членов семьи за календарный год : количество членов семьи : 12

При этом при расчете не будут учитывать доходы тех членов семьи, которые:

• ограничены в родительских правах на этих детей или лишены их;
• находятся на полном обеспечении государства;
• служат по призыву или учатся в военных образовательных организациях, не заключив контракт;
• объявлены в розыск;
• отправлены судом на принудительное лечение;
• пропали без вести или объявлены умершими;
• находятся под стражей или лишены свободы.

Пример расчета «налогового кешбэка»

Мать-одиночка воспитывает двоих несовершеннолетних детей и зарабатывает 40 000 рублей в месяц. Семья проживает в Ростовской области, где в 2024 году прожиточный минимум на взрослого составляет 14 526 рублей, а на ребенка — 14 378 рублей.

За год женщина заработает 480 000 рублей (40 000 * 12). Получается, среднедушевой доход семьи составит 13 333 рубля (480 000 : 3 членов семьи : 12).

Теперь посчитаем, на какую конкретно сумму смогут рассчитывать ростовчане. Работодатель заплатит за маму НДФЛ 13 процентов: (40 000 * 0,13) * 12 = 62 400 рублей за год. НДФЛ по ставке 6% составит: (40 000 *0,06) * 12 = 28 800 рублей за год. Теперь из 62 400 рублей вычитаем 28 800 — получится 33 600 рублей. Именно на такую сумму выплаты сможет претендовать эта семья из трех человек.

Важно учесть, что прием заявлений стартует в 2026 году. В расчет будут браться налоги, которые были уплачены работающими родителями в 2025 году. Все остальные критерии, в том числе размер прожиточного минимума, также возьмут за 2025-й.

Как оформить «налоговый кешбэк»

Льгота не начисляется автоматически: чтобы ее получить, родителям двух и более детей нужно направить заявление в Социальный фонд России (СФР). Сделать это необходимо в период с 1 мая до 1 октября года, следующего за годом, в котором уплачен налог на доходы. То есть родители, которые хотят получить выплату за 2026 год, должны обратиться за ней с 1 мая по 1 октября 2027 года.

При оформлении выплаты за 2025 год сроки будут другими: подать заявление нужно с 1 июня по 1 октября 2026 года. Сделать это можно через «Госуслуги» или МФЦ.

Утвержденной формы заявления пока нет, так как закон еще не вступил в силу.

Важно: подавать заявление нужно ежегодно, так как соответствие семьи критериям для получения выплаты каждый раз будут проверять заново. Ведь за год ситуация может измениться: например, доход родителей может вырасти или, наоборот, упасть.

Решение, кому назначить «налоговый кешбэк», а кому в нем отказать, будут принимать территориальные органы СФР на основании сведений, размещенных на действующей в РФ единой цифровой платформе, а также на основании документов, которые фонд сможет запрашивать в госорганах.

Перечислять выплату будут раз в год, единым платежом на счет гражданина, открытый в российском банке.

Можно ли воспользоваться выплатой одновременно с налоговыми вычетами?

Можно, так как получение налоговых вычетов и «налоговый кешбэк» друг на друга никак не влияют. Дело в том, что по итогам года родитель не возвращает сам НДФЛ, а получает выплату от СФР.

Семейная налоговая выплата ставится на первое место: возврат излишне уплаченных средств по пониженной налоговой ставке делают от всей суммы уплаченного за год НДФЛ.

К примеру, официальный доход отца троих детей из Калуги составляет 80 000 рублей в месяц (960 000 рублей за год), а значит, семья подпадает под критерии налоговой выплаты. За год по стандартной ставке НДФЛ он заплатил 124 800 рублей и может вернуть 67 200 рублей «налогового кешбэка»: 124 800 - (960 000 * 0,06).

При этом семья недавно купила квартиру и имеет право на имущественный налоговый вычет.

Мужчина может вернуть всю сумму НДФЛ (124 800 рублей) и одновременно за тот же год получить семейную налоговую выплату в размере 67 200 рублей.

Как еще государство помогает семьям

• Налоговый вычет на детей. Это частичное освобождение от подоходного налога заработка человека, который растит ребенка. В 2024 году размер лимита составляет 350 000 рублей, однако Президент РФ предложил увеличить его еще на 100 000 рублей — до 450 000 рублей в год.
• Пособие по уходу за ребенком до полутора лет. Оформить выплату может человек, который непосредственно находится в отпуске по уходу за новорожденным. В 2024 году в месяц можно получать не более 49 123 рублей — точная сумма зависит от суммы дохода.
• Выплаты по беременности. Минимальный размер декретного пособия с начала 2024 года — 88 565 рублей при отпуске 140 дней. Максимальный размер зависит от дохода за два предыдущих года.
• Материнский капитал. 630 380 рублей могут получить родители первенца, рожденного после 1 февраля 2024 года. На второго ребенка выплата составляет 833 024 рубля, если до этого выплату не оформляли. Если же на первого ребенка деньги уже получали, то положена доплата в размере 202 643 рубля.
• Пособие при рождении ребенка. Его имеют право получать все жители России. Размер такого пособия в 2024 году составляет 24 604 рубля.
• Двойная поддержка для семей погибших участников СВО. Жены, лишившиеся супругов, принимавших участие в специальной военной операции, с 1 января 2025 года могут рассчитывать на пенсию по потере кормильца, если они не вступили в повторный брак и ухаживают за несовершеннолетними. При этом дети, которым назначена выплата по потере родителя, также продолжат ее получать.